年终奖纳税筹划临界点，年终奖纳税筹划临界点2023怎么算

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于年终奖纳税筹划临界点的问题，于是小编就整理了3个相关介绍年终奖纳税筹划临界点的解答，让我们一起看看吧。

想知道5.5万年终奖到底交了多少个税，怎么查?怎么节税？

首先5.5万，恭喜你踩了年终奖临界点和我一样，虽然不是多临界点1元钱，但也差不多了。个税管家APP里面有个算个税，5.5万年终奖10445的个税，节税的话因为要输入你的月工资，我就帮不了忙了，你自己下载软件就能节税了！

同样2万元年终奖，为啥有人需多交千元个税？

年终奖多发了一块，反而多交一千多税款

到了一年一度发年终奖的时候了，辛苦一年，终于等到回报了，马上就要到手的钱，提前就想好怎么花了吧，心里是不是有点小窃喜？！可是一年到头省吃俭用攒下的这点年终奖，要交个税，你心想，交就交点吧，到手的钱不少就行。可是你知道多发一元钱，税款要多一千多块钱呢！~这是怎么回事？

众所周知，咱们国家个人所得税适用的是七级超额累进税率，多劳多得，挣得多，个税也得多交。为了平衡全民收入，挣的多的人就得给国家财政多上交个税，调节收入平衡，无收入者不交税。

我们先来看具体的案例分析：

***如年终奖发了18001元比发18000元的人要多交纳交纳个税1154.1元，这是什么原因？怎么计算的呢？（这里就先不考虑当月工资的收入，都按工资已达到交税标准，全年奖单纯计算的情况哈）先看下全年奖的计算公式：

应纳税所得额 = 年终奖金

应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数

18001/12=1500.08(适用税率为10%) 18001*10%-105=1695.1

18000/12=1500（适用税率为3%） 18000*3%-0=540

通过以上计算得出，18001的全年奖，交个税1695.1元；而18000的全年奖交个税540，所以实际到手的年终奖18001-1695.1=16305.9，而18000-540=17460。所以说年终奖发18001的，反而到手的钱少了，少了17460-16305.9=1154.1。

作为一名合格的会计，在发年终奖之前要提前预算一下了，看发年终奖时，是不是提前给职工都计算了一下，年终奖要交的税款，有没有多交税款，学会合理的避税，尽量避免这种多发一元，个税多交一千多的情况。

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年终奖作为收入的一部分，不仅是大家关注的热点问题，在个税统计中也十分重要。

新个税法规定，在2019年至2021年的三年政策过渡期内，年终奖可以在以下两种计税方法中任选其一：

（1）年终奖可不并入当年综合所得，依法单独计算纳税；

（2）年终奖也可选择并入当年综合所得计算纳税。

到了2022年1月1日后，年终奖只能并入当年综合所得计算缴纳个人所得税了。

第一种，单独计税

计算公式为：

应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数

税率表如下：

举个例子：

2019年1月单位给员工小明发放一次性年终奖2万元，那么小明年终奖应缴纳的个税为：20000×3%=600元。

第二种，合并计税

个人取得全年一次性奖金，本就属于工资薪金性质，所以也可以选择并入当年综合所得计算纳税，适用以下税率：

这两种计税方式如何选择，完全在于纳税人的选择。

但在这里提醒各位小伙伴和单位财务人员，如果***用单独计税方式，需要注意一下年终奖临界点。

如果多发一元，也就是发放36001元年终奖，个税需要缴纳36001×10%-210=3390.1元，到手32610.9元。

相比之下，多发1块钱年终奖，到手收入反而少了2309.1元。

工资和年终奖一起发，是应该分别计税再相加，还是直接相加再一起按奖金计税？

年终奖计算时，要与当月工资薪金挂钩，很多人不理解是什么意思，这里就详细地再说一遍，看完你就明白了。

年终奖的计算是分两种情况的。

先看年终奖的计算公式 ：

应纳税所得额 = 年终奖金

应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数

那么年终奖在报个税的时候，要跟当月的工资薪金有一个比较，到底目的何在呢，其实就是要看一下当月的工资薪金所得是否高于税法规定的费用扣除额（3500），然后就分了两种情况：

（1）如当月某员工的工资薪金所得≥3500），工资的税款已经计算好了，那么年终奖就自己单独直接计算即可，适用公式为：

应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数

（2）如当月某员工的工资薪金所得＜3500的，工资没达到交税标准，那么年终奖在计算的时候，要考虑工资，适用公式为：

应纳税额=(当月取得全年一次性奖金-员工当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数

（这里为什么还要扣一个当月工资与费用扣除额3500的差额呢？——正常在计算每个月的工资薪金税款的时候，国家税法都允许扣除3500以后，保证大家日常所需然后超出3500的部分才需要交个税。那发全年奖时，如果当月的工资比较少，工资不用交税，也允许从全年奖中，把不到3500的差额部分也允许扣除，就是让你多扣一些，可以少交些税的。）

另外提醒：在一个纳税年度内，对每一个纳税人，全年一次性奖金计税办法只允许***用一次。也就是说平时发的月度、季度以及半年度奖金，都要跟当月的工资合并按工资计税的。

我在大学负责教授税法这门课程，对于这个问题的答案是再清楚不过的了。工资和年终奖的个税是分开来算的。

工资的计税方法应该按照个人所得税中的工资薪金所得类别进行。即对于我们大部分人来说，工资所得的计税依据为工资条中的应发工资-个人缴纳的五险一金等金额-3500。查找个人所得税中工资薪金所得的七级累进税率表，看计税依据在哪一等级里，就能找到相应级次的税率和速算扣除数。因此工资应缴纳的个税金额=计税依据*税率-速算扣除数。

年终奖的个税计算方法要分情况讨论。第一种情况：如果发放年终奖当月的工资大于3500，则用年终奖金额÷12，看这个商数处于工资薪金所得七级累进税率中的哪一级，找到相应的税率和速算扣除数，然后用年终奖金额*税率-速算扣除数即可，算出来的结果就是年终奖应该缴纳的个税。

第二种情况：如果发放年终奖当月工资小于3500，则用年终奖-差额(此差额=3500-当月工资)后的余额÷12 看商数在七级累进税率中的哪一级，找到相应的税率和速算扣除数。则年终奖应纳个税为(年终奖-差额)*税率-速算扣除数。

到此，以上就是小编对于年终奖纳税筹划临界点的问题就介绍到这了，希望介绍关于年终奖纳税筹划临界点的3点解答对大家有用。