中国注册税务师协会:深化税收改革 推动经济发展,推进税收领域深化改革
大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于中国注册税务师协会:深化税收改革 推动经济发展的问题,于是小编就整理了2个相关...
扫一扫用手机浏览
大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于如何运用税务筹划为小型企业创造更多利润?的问题,于是小编就整理了3个相关介绍如何运用税务筹划为小型企业创造更多利润?的解答,让我们一起看看吧。
软件企业
1、如果通过软件企业认定,可以享受软件企业增值税赋超过3%可以即征即退,前提必须是一般纳税人。
2、现在对于服务业,也就是6%税率的收入占12个月收入的50%以上,可以申请加计递减10%。
3、所得税软件企业也是有优惠的,自盈利所属年度起,第一、第二年免征,第三四五减半征收。
所以是否享受优惠,你可以自己选择,可能并不比核定征收少交多少。
不是所有的个人独资企业都可以核定征收,注册个人独资企业享受核定需要通过园区委托的第三方平台,比如笔者所在的“十方诚税”这种对接了多家园区,专注税收筹划的平台,就曾经为某平台的100多位主播办理过相关的税收筹划。
个人独资企业政策目前全国收紧,可办理的平台以及园区已经越来越少,且办且珍惜。
企业一年300万元的利润,税前利润300万元涉及的企业所得税不足10%,何来40%的税金?从绝对值分析,企业所得税不足30万元,全部税金返还给经营主体,何来提升100万元企业利润?现行税优政策力度和广度这么大,心思不放在经营管理上,尽动歪心思!一万个嫌弃!
一、题中信息分析
企业一年300万元的利润反映的企业信息有限。从经营主体分析,基本所有的组织形式都有可能!从涉及增值税的应税金额看,从年营业收入300万元+到无限大均有可能!根据有限的信息,我们可以从销售比例分析其平均税负!
二、涉税费事项比例分析
1、增值税3.5%
根据2018年度公布的主要行业增值税税负分析,除特殊行业,绝大部分行业的增值税实际税负率普遍分布在3.5%左右!
2、增值税附加0.21%
以增值税为税基征收率12%,乡镇等部分地区实际低于12%。自2019年1月1日各省公布优惠措施优惠50%,实际征收率低于6%!
计算一下占销售收入的比率=3.5%X6%=0.21%
3、企业所得税3.48%
从近年来二级市场可查的各行业平均净利润率分析,净利润率普遍低于10%。
题中一个会计年度赚钱300万元,排除银行的可能性。本文选择13.91%的净利润率,选最高档企业所得税25%为例,计算企业所得税占销售额比例=25%X13.91%=3.48%
4、社保费(五险一金)23.50%
本文选择劳动密集型企业,且全员缴纳社保的情况下为例!生产型企业根据不完全统计,人工成本大约在10%左右。本文用上限数据,人工成本占销售收入50%来计算社保费!五险一金,企业承担部分占销售收入比例=50%X47%=23.50%!实际工作中,全员全额买保险?人工成本能高到50%?
5、主要税费汇总
增值税3.5%+增值税附加0.21%+企业所得税3.48%+社保费(五险一金)23.50%=30.69%
主要税费选择顶格或定格的比例计算。何来40%的税金?
三、“筹划并再提升100万的企业利润”
近来老听到这样的口号,具体是什么目的,惰于追究!多少正常经营的中小企业主,在这种不绝于耳的口号声下,变得异常浮躁!小指头动动筹划,100万现金从头而降,还要干活吗?老一辈创业者的优良传统,在人心浮动下,渐行渐远!?
笔者不是专家,只是一名深耕于中小企业的一名普通财经工作者。有专家言论,中国企业税费率高于60%,以往深信不疑,因为这是专家说的。今日借本文问答之机,收集数据、整理企业信息,得出以上数据,有谬误之处,请批评指正!
从今日开始,用数据说话,多动手!不迷信专家,不听谣言!专心企业经营管理!
根据实际世界银行的数据,2013年我国企业总税率为68.7%,随这两年的增值税税率调整和减税优惠政策,这个比例应该是在下降。
根据2018年已经公开的一些数据,到三季度,税收占GPD的比重大约是36.2%(摘自新浪财经),这个指标也就是常说的宏观税负水平。好消息是,对比其他国家真挺高的,好消息是,对比中国过去已经没有再涨了,未来应该会有下降的可能。
楼主说,300万的利润要交40%的税,这个并不夸张。 那么,到底有没有筹划的办法 ,能提升100万的利润呢?
按照正道,依赖优惠政策,能做到的极致是什么呢?
先利用一些保税区增值税返还的政策,40%地方留存部分按照80%返还,返还比例是32%。300万的利润,按照13%的增值税比例大约40万增值税,能够返还的增值是大概是13万。
再说小微企业的所得税优惠,想办法调整到最低的5%比例,能够节约60万。
其它附加费用大约5万,按照50%减半征收的优惠政策,能够节约的是2.5万。
所有这些加起来是75.5万,不够100万。
所以,要想节约100万,不能是筹划而是铤而走险,比如有些朋友在讨论区留言说的:
买进项税票,300万的***,2个点的管理费6万,能省下来75万的所得税。
走私账呀,不要票不开票,差价都是利润,也不要交所得税和增值税。
可问题是,这样做的风险可能是牢狱之灾,值得铤而走险吗?
所以,请朋友们也要正视税务的风险,像董明珠女士说过的,企业真正要壮大,就要交更多的税。走正道才能成王道吧。
到此,以上就是小编对于如何运用税务筹划为小型企业创造更多利润?的问题就介绍到这了,希望介绍关于如何运用税务筹划为小型企业创造更多利润?的3点解答对大家有用。
[免责声明]本文来源于网络,不代表本站立场,如转载内容涉及版权等问题,请联系邮箱:83115484@qq.com,我们会予以删除相关文章,保证您的权利。转载请注明出处:
本站非盈利性质,与其它任何公司或商标无任何形式关联或合作。内容来源于互联网,如有冒犯请联系我们立删邮箱:83115484#qq.com,#换成@就是邮箱