计提增值税完整会计分录，计提增值税怎么做账

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于计提增值税完整会计分录的问题，于是小编就整理了4个相关介绍计提增值税完整会计分录的解答，让我们一起看看吧。

计提增值税的会计分录怎么写？

1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金)贷：银行存款4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

计提本月应交增值税如何做会计分录？

一、本月应交增值税的会计分录如下：

1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——未交增值税

2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目

借：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——预交增值税

二、关于印发《增值税会计处理规定》的通知【财会[2016]22号】，月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理：

（一）“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。

（二）月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

劳务公司计提增值税会计分录？

1、收到劳务费,开具***,

借:银行存款,

贷:主营业务收入,

2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金,

借:主营业务成本,

贷:应付职工薪酬-工资,

应付职工薪酬-单位社保,

3、支付派遣人员的工资,

借:应付职工薪酬-工资,

贷:银行存款,

其他应付款-个人社保,

应交税费-个人所得税,

4、缴纳社保

借:应付职工薪酬-单位社保,

贷:银行存款,

5、计提增值税(按差额计提,即劳务收入减去支付的劳务成本和社保),

借:主营业务成本,

贷:应交税费-应交增值税.

6、期末结转,

借:本年利润,

贷:主营业务成本,

管理费用,

借:主营业务收入,

贷:本年利润.

计提增值税如何写会计摘要？

填制收款凭证，明确凭证左上角设置借方科目，银行存款或者库存现金，凭证字号填写银收或者现收字号。

凭证摘要怎样填写呢？

增值税业务作如下填列，开具增值税专用***，这就是摘要的内容。

贷方科目为主营业务收入，明细科目为某某产品，同时记贷方应交税费，应交增值税，销项税额，然后填列金额，合计以后划线注销空行。

凭证右侧附单据张数。

最后分别签章。

所以应交税费凭证的摘要填列…开具增值税专用***。这是规范的。

供作参考。

望天红

首先，增值税是不需要计提的。

平时发生有进项税额的业务时，根据实际发生的业务内容填写摘要，如:***购原材料或库存商品，交纳水电费等等。

会计分录:

借:原材料、库存商品、管理费用等

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷:银行存款、应付账款、其他应付款等

销售产品，原材料等有销项税额的业务时，根据实际发生的销售业务填写摘要，如:销售某某商品、原材料等等。

会计分录:

借:银行存款、应收账款等

贷:主营业务收入、其他业务收入等

应交税费—应交增值税（销项税额）

月末如果进项税额大于销项税额，不需要缴纳增值税，账务上不需要做处理。

月末如果进项税额小于销项税额，则需要将销项税减进项税减上月留抵的进项税额的差额。做如下会计分录:

借:应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷:应交税费—未交增值税

下月初缴纳上月未缴增值税时，做如下分录:

借:应交税费—未交增值税

贷:银行存款

到此，以上就是小编对于计提增值税完整会计分录的问题就介绍到这了，希望介绍关于计提增值税完整会计分录的4点解答对大家有用。