现金日记账怎么填写，现金日记账怎么填写 样本

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于现金日记账怎么填写的问题，于是小编就整理了3个相关介绍现金日记账怎么填写的解答，让我们一起看看吧。

现金帐怎么记？

现金日记账各个栏目的填写方法：

1.日期

　　“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号

　　“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业***用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业***用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3.摘要

　　“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目

　　“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：

　　第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；

　　第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；

　　第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

5.借方、贷方

　　“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

6.余额

　　“余额”栏应根据“本行余额＝上行余额＋本行借方－本行贷方”公式计算填入。

　　正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

　　现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须***用订本式账簿。

现金日记账本月合计怎么写，格式？

现金日记账本月合计分“借方”和“贷方”。

借方记录现金进账的数额，格式第一栏是时间，第二栏进账内容，第三栏是金额的小写，在一个月中每天的进账要如实填写。直到月末最后一天，做一个合计，就是每天的金额相加的总数。

贷方记录现金出账的数额，格式第一栏是出账金额的小写，第二栏是出账的内容，第三栏是小写出账的金额，到月末最后一天做一个合计，就是累计一个月的总支出。同时最后一栏是余额。也是结存数。

刚移交时的现金日记账怎么填？

每个企业都有企业规章制度，各个部门也有部门规则制度。企业财务部门相应也必须订有财务规章制度，一般企业都会有人员调动的可能。都会制定一些针对调动工作制定一些规定。

针对出纳人员调动工作一般企业都是进行交接，交接必须有交接人，接交人，监交人三员在场进行现金库存的清点等账目交接，必须签写交接日期。接交人可以在交接手续完成后接着记账。

到此，以上就是小编对于现金日记账怎么填写的问题就介绍到这了，希望介绍关于现金日记账怎么填写的3点解答对大家有用。