税务师的风险管理之道：避免税务风险，税务风险规避

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税务师的风险管理之道：避免税务风险的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税务师的风险管理之道：避免税务风险的解答，让我们一起看看吧。

税务风险产生的原因是什么？如何避免税务风险？

税务风险产生的原因既有内部的，也有外部的；避免税务风险必须针对风险产生的原因，有针对性地***取措施。

税务风险是指企业因未能准确地遵守税收法规规定，而导致企业可能产生的损失，包括遭受法律制裁、名誉受损的风险。这种损失可能会表现在两个方面，一是企业遭受税务部门的查处除补交税款外，还加收税收滞纳金、罚款；二是企业因多缴税款或未用足税收优惠政策等而损失应得的经济利益。

税务风险产生的主要原因大致可分为以下三类：

1、企业管理者纳税意识淡泊，甚至无视税收法规规定，挑战税法的尊严与权威。

主要表现为故意隐瞒收入，多列成本费用支出，进行虚***的纳税申报，甚至***取购买增值税专用***等各种非法手段，达到不缴或少缴税款、谋取非法经济利益的目的。

以上行为体现了纳税人的主观故意性，对此必须严惩；同时加大税法普法宣传力度，进一步健全纳税信用登记评定制度，加大对依法纳税者的表彰与奖励。

2、企业办税人员对税法的理解不准确产生的税收风险。

对于这类税务风险，企业并不具有主观故意性，而是因为相关人员专业能力不足，对税法的理解不准确造成的。结果表现为企业有可能少交税款，也有可能多交税款。

对于这类税务风险，可以通过加强企业内部管理，***取提高办税人员的专业能力，规范涉税流程等措施解决，也可以从外部聘请专业税务顾问。目前不少大型企业专门成立了税务部，从财务独立出来，专门从事税务工作，办理涉税业务，目的就是加强涉税风险管理。

3、相关法规政策变化带来的税收风险。

对这类风险，由于是由外部因素造成的，企业在多数情况下只能被动的接受。

对于这类税收风险，由于企业不能控制，所以在实施重大投资等经营活动时，要有专业的团队参加决策，分析可能存在的各种潜在风险。在政策变化时，及时***取补救措施。

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关于这个问题回答如下：

1.长期在税务一线从事税收风险评估工作，对税务风险产生的原因一直在分析思考，个人认为，主要由于以下三个方面原因造成的：

一是税收政策规定理解错误。目前的税收政策客观讲还是比较复杂的，特别是增值税、企业所得税政策相对更为复杂。实务中发现不少财务人员由于政策规定理解错误导致纳税义务发生时间判定错误、税率判定错误、增值税该视同销售没有按规定视同销售，企业所得税该纳税调整的没有纳税调整，等等，可以说出现的错误五花八门。

二是财务核算发生差错。就是企业财务人员会计业务能力欠缺或者参加工作时间不长，实务经验不足，对相关业务事项的会计核算处理出现差错，导致增值税、企业所得税等税种纳税申报错误，这个问题实务中也是非常常见的。

三是恶意偷税国家税款。恶意偷税国家税款就是通过不法手段***取隐瞒收入、虚增成本费用、虚增增值税进项税额抵扣、违规享受国家税收优惠政策、违规骗取国家税款等。

2.关于如何避免税收风险个人认为应把握以下几点：

一是要学习掌握好财税政策。无论是会计核算，还是税收政策近几年变化都很多，作为企业财务人员应结合企业生产经营业务需求，有针对性系统学习相关税收政策，同时注意政策学习更新。建议多关注财政部、国家税务总局、各省市税务局及主管税务机关官方网站、公众号等，了解税收政策动态。同时建议加强学习交流，可以加入一些财务实务人员学习交流群，大家相互探讨，这对业务能力提升也是有帮助的。还可以通过注册会计师、税务师、中级会计等考试学习，因为这些考试实际与实务结合还是比较紧的，对提升专业能力很有帮助。

二是要规范会计核算。会计核算一定要按照企业会计准则、小企业会计准则或者相关企业会计制度进行会计核算。如果企业会计核算不规范，纳税申报是很难准确的。

三是要注意与财税专业人士和主管税务机关的沟通。对企业的主要业务、重大涉税事项建议多与财税专业人士交流，同时注意与主管税务机关沟通。特别是对同一个问题，不同人员回答不同的，要特别留意，避免误导。包括税务机关工作人员的回答有时也不一定个个正确，有时也可能会回答错误。对有些问题的处理可以查阅各地税务机关的最新官方答复，注意比较分析。重点关注国家税务总局、所在省市税务局官方最新答复。重大问题建议与主管税务机关税政部门面对面沟通。

以上建议，供参考！

一、税务产生的风险有以下几种：

1、未按期申报；

2、虚列成本，包括虚开***和虚列人工等成本；

3、不符合权责发生制原则；

4、有多套账，一套应付税务机关，一套是对内的账，甚至还有一套应付银行***的账；

……

二、避免税务风险的办法：

实事求是，按照《征管法》、各税种相关法律或条例及财务相关规定执行就不会出问题。

一、税务风险产生的原因有以下几方面：

1、领导对待税务风险的态度

财务人员有必要经常和企业领导沟通，让领导知道企业存在的涉税问题，让领导重视起来，建立起防范税务风险意识。

2、财务主观意识的税务筹划

财务人员在做好本职工作的同时，多学习国家的税收优惠政策，通过这样的角度，帮助企业做一些合理的税务筹划。

3、税收政策变动，财务知识欠缺

最近这几年税务政策变化特别大，就算是老会计，也不是越老越吃香，反而是老会计的一些观念有些老化，所以财务人员要主动学习最新的政策文件，跟上变化的形式，规避税务风险。

4、税务稽查的专业化

正是由于税务稽查的专业化，才导致我们企业的税务风险越来越高。

需要注意：

财务人员要做到，“开好票”“做好账”“报好税”，做税务筹划要符合政策，要提前规划，为公司发展保驾护航。

如何减少不必要的税务上的麻烦，降低税务成本和风险？

根据你滴提问：“如何减少不必要的税务上的麻烦，降低税务成本和风险？”，我个人觉得最好的办法是进行纳税筹划，合理避税，坚决不去虚开没有实际业务的***尤其是增值税专用***；要降低税务成本，主要从增值税、个人所得税和企业所得税三个税种去考虑纳税筹划。

分下述几种情况进行筹划：

一、企业为小规模纳税人的有限责任公司

每年三月份前可以到主管税务所申请企业所得税核定征收，一般是确认收入没问题，选择核定应税所得率的办法核定，每个省都可以核定，只是不对外宣传，而且企业所得税应税所得率各省根据行业每年都会有文件，在本省的税务局网站就能搜索出来。

二、企业为小规模纳税人的私营独资企业

也是每年三月份前可以到主管税务所申请核定征收，由于独资企业不交企业所得税，只需要按生产经营所得缴纳个人所得税，这里核定的是个人所得税应税所得率，其他同为小规模纳税人的有限责任公司。

三、企业为一般纳税人的有限责任公司或私营独资企业

税务局对一般纳税人的账务要求比较严，除企业职工灶500元以下购买米、面、油、蔬菜等可以以收据入账、工资薪金、固定资产折旧费等可以自制凭证入账外，其他都需要***入进成本。可以***用以下方式解决***问题：

法人名下新设个体工商户，设立个体工商户数量根据企业规模大小来确定，确保新设立的每个个体工商户每个季度的销售收入（开票收入）不要超30万元，目的一是可以不用交纳增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，二是个体工商户现在是按照的数量而不是按自然人计算交纳个人所得税，由于生产经营所得个人所得税是五级累进税率，照的数量越多，在总收入不变的情况下按照交纳的个人所得税比按自然人交纳的个人所得税高很多。通过这些个体工商户给企业供原材料，既解决了***问题，让企业少交企业所得税，而且由于个体工商户不用交企业所得税，按“双定”（定期定额）管理，又解决了企业不用按利息、股息、红利所得交纳个人所得税问题。

到此，以上就是小编对于税务师的风险管理之道：避免税务风险的问题就介绍到这了，希望介绍关于税务师的风险管理之道：避免税务风险的2点解答对大家有用。