报销差旅费，报销差旅费的会计分录怎么写

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于报销差旅费的问题，于是小编就整理了4个相关介绍报销差旅费的解答，让我们一起看看吧。

出差报销差旅费800元？

1、公司陈某出差归来,报销差旅费800元(前已借支差旅费1000元),退回剩余差旅费

借：管理费用---差旅费800

库存现金200

贷：其他应收款----陈某1000

2.计提固定资产折旧3000元，其中生产车间固定资产折旧2000元，企业管理部门固定资产折旧1000元；

借：制造费用---折旧2000

管理费用---折旧1000

贷：累计折旧3000

3.结转已销乙产品的生产成本25000元；

借：库存商品25000

贷：生产成本25000

借：主营业务成本25000

贷：库存商品25000

会议通知食宿自理怎么报销？

会议通知食宿自理，说明举报会议单位只负责交通费不提供食宿。在本地开会参会人员单位不报销任何费用，会议在外地就要需要单位报销住宿费和发给参会人员伙食补助，参会人员凭住宿费***，由单位据实报销，伙食费每天每人100元标准发放补助，按实际参会天数计算。

上级领导到下属单位报销差旅费是什么行为？

如果上级领导到下属单位报销差旅费用，是一种***的行为，不足以去学习，说明这个领导，非常的不值得尊重，他一定不是一个严谨的人，至少如此

之前我们也遇到过，但是比他高明一点吧。这就是人品的问题，如果我是你的领导，是绝对不会这么做的哈

为外单位人员支付差旅费应如何处理？

为外单位人员报销的差旅费，由于报销原因、业务性质等不同，其入账以及税务处理，也是不同的，

通常情况下，差旅费是指内部工作人员临时到常驻地以外地区公务出差，所发生的城市间的交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。但是，在实务中，因为业务的需要，为外单位人员支付差旅费，也是很正常的事。

很多人认为，既然是为外单位人员支付的差旅费，那么肯定是要计入到业务招待费的，其实这种认识是错误的，因为如果在合同中注明了：因业务需要，外单位人员的差旅费由本单位承担，那么，就不需要计入到业务招待费中了。下面举几个例子：

1、销售费用

比如：销售部门经常开些类似市场推广会的活动，会邀请客户来本单位，会发生诸如餐饮、住宿、车票等等费用，那么这些费用都是为销售产品而发生的，那么肯定是要计入到销售费用了；

2、计入到生产成本-制造费用

生产型企业在产品的生产过程中，经常需要机器设备的生产厂家委派技术人员，来本单位进行技术指导、设备维护等，那么这些费用是要先计入到制造费用，然后，随着产品一起结转到主营业务成本；

3、计入到管理费用-职工教育经费

现在的企业都注重职工教育，有的企业经常邀请相关专家来公司对员工进行培训，那么，为这些专家支付的差旅费，要进入到管理费用-职工教育经费；

4、计入到营业外支出的

比如：老板从外地来两个朋友，是到本地来旅游的，老板比较讲究，为其负担了差旅费，并把票据拿到公司来报销，因为这是老板的个人行为，与企业的生产经营无关，所以要计入到营业外支出；

由此可见，不再一一列举了，那么，为外单位人员支付的差旅费，在税务上怎么处理呢？这个要分情况的：

一、企业所得税

1、计入的业务招待费的

这个没什么说的，按实际发生额的60%与销售（营业）收入的0.5%，孰低原则进行税前扣除；

2、计入到成本费用的

这些为外单位人员支付的差旅费，因为是与企业生产经营相关的，且不属于业务招待费，所以，可以据实扣除；

3、计入到营业外支出的

这些为外单位人员支付的差旅费，因为与企业的生产经营无关，所以，不得在企业所得税前扣除；

二、增值税，是否允许抵扣进项税额？

从理论上讲，除了属于业务招待费、与生产经营无关的差旅费支出，都是允许抵扣进项税额的，我从网上搜集了一张交通费的抵扣图表，供大家参考使用：

篇幅有限，不再多说了，我是财税小青年，希望能为您提供些许帮助！

到此，以上就是小编对于报销差旅费的问题就介绍到这了，希望介绍关于报销差旅费的4点解答对大家有用。