流动资金需求测算(新增流动资金需求测算)

本文目录一览：

• 1、流动资金需求测算审计
• 2、银监会《流动资金贷款需求量的测算参考》计算公式
• 3、流动资金需求中自有资金如何测算?

流动资金需求测算审计

一是财务报表真实是准确测算的前提。流动资金测算是基于借款人的相关财务数据进行的，如果企业财务制度不健全，财务会计人员不具备相应的资格，则应首先对财务报表数据进行调查核实后，以期末实际数进行测算。

流动资金借款审计主要内容包括：审核流动资金借款明细账，核对银行对账单和银行账目，查核原始凭证、记账凭证以及借款申请书、借款还款***、合同等资料。

银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金***需求量：估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

银监会《流动资金***需求量的测算参考》计算公式

以下是该公式的基本内容：流动资金***需求量=营运资金需求量-现有流动资金-预期新增流动资金具体来说，这个公式包括三个部分：营运资金需求量：是企业正常经营所需的资金总额。

银监会《流动资金***需求量的测算参考》计算公式是：营运资金量-上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1预计次数）。其中，营运次数=360/（存货周转天数应收账款周转天数-付账款周转天数预付账款周转转天数）。

否则现在算的借款企业都不需要资金，其实并非如此。

即可估算出新增流动资金***额度。新增流动资金***额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金***－其他渠道提供的营运资金。

借款人自有资金=所有者权益-非流动资产（固定资产净值+无形资产-长期借款）。既然是计算流动资金额度，那么我们需要知道的就是自有资金中用于正常生产周转的部分。

流动资金***需求量测算是基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

流动资金需求中自有资金如何测算?

1、测算公式 营运资金需求＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运***次数。

2、流动资金需求中自有资金测算方式是：自有流动资金=所有者权益-固定资产净值-无形资产+长期借款。自有资金是“借入资金”的对称。企业为进行生产经营活动所经常持有、能自行支配而不需偿还的资金。

3、企业自有资金=资产-负债=所有者权益。所有者权益包括实收资本、资本公积和留存收益，其中留存收益包括盈余公积和未分配利润。实收资本和资本公积一般来源于企业的资本投入。

4、流动资金测算中，自有资金等于流动资产减去流动负债。自有流动资金，即所有者权益扣除固定资产等其它资金占用后的，用于营运周转的自有流动资金。

5、《办法》中给了参考方法：流动资金***需求量的测算 估算借款人营运资金量 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。