创新筹划手段，释放企业潜力：最佳企业所得税筹划实践，如何筹划企业所得税

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于创新筹划手段，释放企业潜力：最佳企业所得税筹划实践的问题，于是小编就整理了3个相关介绍创新筹划手段，释放企业潜力：最佳企业所得税筹划实践的解答，让我们一起看看吧。

企业快速发展中，企业所得税税务筹划如何进行？

企业所得税涉及范围比较大，可以利用自身的业务性质来进行企业所得税的筹划。比如高新企业15%所得税，双软企业两免三减半，小型微利企业的税收优惠以及关联企业的关联业务等等，这些都可以作为税收筹划的考虑范围。有一点一定要清楚税收筹划不是做价帐。

可以先找外部专业的会计公司来代理做账。

咨询财务人员，了解当前企业税收政策，灵活运用当地税收政策的优惠条件。

同时注意收集各类成本***，并且要和专业财务人员沟通好那类型的***可做为公司成本票，那类型的***可作为公司资产。了解清楚各类票据做账后对公司的影响。

每季度查看下公司账目收支平衡度。

IT公司如何进行企业所得税筹划？

IT企业属于技术服务和技术开发，一般人员成本高，进项成本低造成进项税抵扣少，利润多，企业所得税负担重！可以通过在税收优惠政策好的地区成立技术服务和技术开发子公司，让这部分利润实现在税收优惠政策的地区，从而达到税收筹划的目的合理的避税！

首先表明一个观点，税收 筹划不是偷税漏税，而是在遵守现有的财务制度、税收制度前提下，充分利用好国家提供的各项税收优惠政策，加快企业的发展，实现国家税收和企业利益的双赢。

下面就对企业可以争取享受的企业所得税税收优惠政策进行梳理。

1.小型微利企业的优惠政策

政策依据：财税[2018]77号

优惠内容：所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

享受条件：工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元; 其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

建议：如果一个企业超过小型微利企业的标准，可以考虑把该企业进行分立，组成几个小型微利企业，每个小型微利企业经营某一方面的专业业务，可以减轻企业所得税的纳税负担。但要权衡公司分立所花费的各种成本，如注册费、各种管理费用，与节税效益及公司未来的业务发展规划战略，慎重决策。

2.研发费用加计扣除政策

政策依据：财税〔2015〕119号；财税〔2017〕34号

优惠内容：企业为了开发新技术、新产品、新工艺的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。（科技型中小企业比例提高至75%）

享受条件：研究开发项目立项文件（最好拿到当地科技部门确认符合要求）；会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用

建议：加强项目管理，做好立项文件，并及时与科技部门沟通，拿到项目属于符合加计扣除政策的项目文件；完善财务制度，做好各个项目间费用的划分和归集。

3.“西部大开发”优惠政策

政策依据：国家税务总局2012年第12号公告

优惠内容：对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，可减按15%税率缴纳企业所得税。

享受条件：企业注册在西部地区；主营业务属于鼓励类产业；主营业务收入占企业收入总额70%以上

建议：相对来说，鼓励类产业目录涉及的范围很广泛，享受之前与主管税务机关和当地科技部门做好沟通，项目一般情况下需要科技部门确认。

4.公益性捐赠税前扣除

政策依据：《企业所得税法实施条例》

优惠内容：企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。

享受条件：通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民***及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出

建议：企业捐赠是一种支出，但有时候捐赠时机选择得好，相当于一种广告，并且这种广告效益比一般的广告要好得多，特别有利于树立企业良好的社会形象。因此，大企业往往利用捐赠获得节税和做广告的双重利益。

个人所得税税收筹划的意义是什么？

总体来说，个人所得税筹划的意义就是让纳税人尽可能减少缴纳个人所得税。怎么筹划呢？从现行法律规定，扣除起征点5000元以外，还有个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房***利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除，如果您有符合相关规定的条件，就尽可能按要求申报！

到此，以上就是小编对于创新筹划手段，释放企业潜力：最佳企业所得税筹划实践的问题就介绍到这了，希望介绍关于创新筹划手段，释放企业潜力：最佳企业所得税筹划实践的3点解答对大家有用。