现金流量表的公式，编制现金流量表的公式

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于现金流量表的公式的问题，于是小编就整理了5个相关介绍现金流量表的公式的解答，让我们一起看看吧。

现金流量表函数公式如何设置？

设置公式

　　（1）单击fx按钮，打开“定义公式”对话框。

　　（2）在“函数分类”列表框中选择“用友账务函数”，在右侧的“函数名”列表框中选择“现金流量项目金额（XJLL）”，单击“下一步”按钮，打开“用友账务函数”对话框。

　　（3）单击“参照”按钮,单击“项目编码”右侧的参照按钮，打开“现金流量项目”选项。

现金流入总额怎么算？

现金流量划分经营、投资、筹资部分。

现金流量总额=经营现金净流量+投资现金净流量+筹资现金净流量=现金流量净流入-现金流量净流出。

现金流量净额的计算公式

现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；

现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额；

现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。

一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列

在编制财务报表中的《现金流量表》时，现金流入总额就是，销售商品或者提供劳务收到的现金、税务部门退税收到的现金、收到的其他与经营活动有关的现金的总和。

也可以在现金及现金等价物、银行存款日记账中的借方发生额里找到现金流入的各个项目，然后加总。

初始现金流量三个公式？

初始现金流量用公式表示为：

初始现金流量=投资在流动资产上的资金+投资在固定资产上的资金

需要指出的是，如果投资在固定资产上的资金是以企业原有的旧设备进行投资的，在计算现金流量时，应以设备的变现价值为其现金流出量。即在对某一独立方案进行评价时，***设将该设备出售可能得到的收入作为现金流出量，并且要考虑由此而可能支付或减免的所得税。用公式表示为：

初始现金流量=投资在流动资产上的资金+设备的变现价值-（设备的变现价值-折余价值）×所得税税率

现金存入银行现金流量表怎么计？

现金流量表反映企业在某一会计期间现金和现金等价物流入和流出的财务报表，它是以收付实现制会计基础编制的，是动态的财务报表。

对于现金和现金等价物之间的流入和流出的经济业务，不影响现金流量表的现金流量，所以现金存入银行，不填入现金流量表中的现金流量。

现金存入银行，现金流量表中现金流入流出不发生变化，不需要计算什么。

现金存入银行，只是现金存放状态发生了改变，也就是由原来的库存现金变成了银行存款，企业单位的总现金流没有发生增减变化，所以不引起企业单位的现金流量表发生变化。

现金流量表附表的存货怎么计算？

在编制现金流量表附表时，一般来说，存货的增减变动应该与资产负债表中的存货增减变动是一致的。但也存在一些特殊因素，在编制附表时应予以考虑并调整，否则会导致主附表的经营活动现金流量不平衡。主要因素为：

1.存货计提了跌价准备。

存货跌价准备的增减变动不在“存货的减少（减增加）”项目中反映，而是列报于“资产减值损失”项目中。在编制附表时应将存货跌价准备的变动在存货的增减变动中剔除。存货跌价准备的计提是需要在附表中调整的，但所列示的行次是在“资产减值损失”项目中。

2.由投资、筹资活动或者其他性质特殊的活动导致的存货增减。

非经营活动导致的存货变动，如债务重组中以存货抵债或者收到抵债存货、对外以存货捐赠、以非流动资产换入存货或者以存货换入非流动资产等，均不在“存货的减少（减增加）”项目中反映。

债务重组中以存货抵债（指融资性债务，如借款等）改变了债务结构和金额，属于筹资活动；以非流动资产换入存货或者以存货换入非流动资产，或者以存货结算长期应收款，属于非流动资产的处置或购建，也就是投资活动。由投资、筹资活动导致的存货增减变动不在间接法的“存货的减少（减增加）”项目中反映。

现金流量表附表的编制原理就是调整两个因素：影响了经营活动现金净流量不影响净利润，影响了净利润不影响经营活动现金净流量的因素。

上述事项中，以存货抵债、结算长期应收款、或以非流动资产换入存货等事项，既不影响净利润又不影响经营活动现金净流量，因此不在间接法中反映。如果将存货用于结算经营性的应收、应付款项等，属于经营活动，影响了经营活动现金净流量但不影响净利润，由此导致的存货变动应当反映在间接法的“存货的减少（减增加）”项目中。

3.报告期内出现合并范围的变动。

如果报告期内发生过合并范围变动，会导致合并现金流量表中

“存货的减少（减增加）”项目的发生额与合并资产负债表没有对应关系。

4、存货是从固定资产中转入。

将固定资产转为存货时，虽然在资产负债表中存货增加，但对现金流量表间接法中的“存货的减少（减增加）”项目无影响，因为这一事项不影响经营活动现金流量也不影响净利润。

5.房地产公司或平台公司发生的存货资本化利息。

存货的资本化利息在现金流中是归入分配股利、利润或偿付利息支付的现金，在间接法中不作为存货增加及减少的调节项。因为这部分现金流量表主表中并非作为经营活动，所以在间接法中计算存货增减时也需要剔除这部分因素导致的存货帐面价值变动。

到此，以上就是小编对于现金流量表的公式的问题就介绍到这了，希望介绍关于现金流量表的公式的5点解答对大家有用。