核定征收的个人独资企业，核定征收的个人独资企业需要做账吗

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于核定征收的个人独资企业的问题，于是小编就整理了4个相关介绍核定征收的个人独资企业的解答，让我们一起看看吧。

核定征收的个人独资企业需要报汇算清缴吗？

个人独资企业需要进行个人所得税汇算清缴。个体工商户、个人独资企业和合伙企业应在2017年3月31日前，向主管税务机关报送按规定填列的《个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）》并附2016年度会计报表。

个人独资企业核定征收起征点？

全年应纳税所得额没有超过15000元的税率为5%;

全年应纳税所得额在15000元以上3万元以下的部分,税率是10%;

全年应纳税所得额在3万元以上,没有超过6万元的部分,要按照20%的税率来交税;

在6万元以上,没有超过10万元的应纳税所得额,税率为30%;

全年应纳税所得额在10万元以上的部分只要按照35%的税率来计算。

请问核定征收的个人独资企业年底怎样分配利润，分录怎样？

将本年利润转入利润分配——未分配利润再提取公积金再进行分配借：本年利润贷：利润分配——未分配利润借：利润分配——提取盈余公积贷：盈余公积——法定盈余公积借：利润分配——分配给投资者的利润贷：应付利润借：应付利润贷：库存现金/银行存款

个人独资核定征收可以解决主体企业哪些问题？如何合理节税？

谢谢邀请：

由于你的描述不够清楚，我想你在问题中提到的个人独资核定征收应当是提问的是个人所得税问题。

根据《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的法规》的通知（财税[2000]91号），对有下列情形之一的，主管税务机关应***取核定征收方式征收个人所得税：(一)企业依照国家有关法规应当设置但未设置账簿的；(二)企业虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；(三)纳税人发生纳税义务，未按照法规的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。

常见的核定征收方式主要有定额征收和定率征收两种。其中定额征收是最省事的一种征收方式，也就是主管税务机关每月给你核定一个固定的税额。而定率征收则要根据你经营的行业不同，所适用的应税所得率也就不同。即使同一行业，所适用的应税所得率也有一定的幅度（嘿！嘿！具体核定的应税所得率高低要看你和税务管理人员配合的程度了，你懂的）。定率征收相当计算税额时也比定额征收麻烦一些。如果没有一点基础知识，奉劝你还是找主管税务机关给你定额征收算了，不要费那个脑子去计算了。

但是，实行核定征收方式的投资者就不能再享受个人所得税的优惠政策了。

其次你问如何合理节税？既然是核定征收，每月（季）税额给你定得低一些不就行啦，或者应税所得率给你按照行业最低标准核定不就少出银子了。

其实，我觉得我的这个回答可没有劲，含金量太低。但没有功劳也有苦劳啊！

看后请点个赞再走！！！！

个人独资企业的节税原理

1、个人独资企业：为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。简单来说，个人独资企业是一人公司，与有限公司的区别主要在于缴纳的税种、风险及适用法律。

①个人独资：缴纳个人所得税，适用于《个人独资企业法》；

②有限公司：缴纳企业所得税，适用于《公司法》。

2、通过个人独资企业，改变传统的个人获利的商业模式，将股权收益、工资薪金、劳务报酬等收入通过个人独资企业形成新型的合作服务关系，利用国家对个独的税收优惠政策，节税最高可达90%！

在这样的操作模式下，一方面，企业A与个人独资企业B达成业务合作，签署协议，企业B开具增值税***给到企业A，企业A付款给企业B ，可以有效解决无票支出税前扣除问题，另一方面个人独资企业B按照企业经营所得依法享受低税率纳税申报，税后所得自由支配。

注册一家个人独资企业，适用小规模纳税人，而在刚刚出台的财政部税务总局公告2020年第24号对于增值税的利好政策再次延长！可以说今年设立个独会在原有节税效果上再次加码。

我们通过一则税筹案例来揭示，成立个人独资企业现在的税负究竟是多少呢？

某技术开发企业想要筹划的成本费用年开票量不超过500万，增值税3%调整至1%，增值税附加10%，个人独资企业个人所得税享受核定征收（五级累进制），那么个人独资企业的税收情况如下：收入=个独营业额=开票量。

个人独资企业个税应纳税所得额=收入总额*应税所得率*适用税率

注：以500万开票为例，个人所得税应纳税所得额

=500/1.01*10%*30%-4.05=10.8

个税适用税率参照个体工商户5级超额累进税率表，服务业核定应税所得率为10%

可以看出增值税征收率调整前后的税负对比，原本通过成立个独，综合税负已低至5.16%，再利用今年疫情的新政策，税负低至3.20%，相对于未进行筹划，节税高达90%！

企业和个人如何享受税收优惠或者核定征收政策？

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

总结：

税务筹划是一个事前行为，而不是事后补救措施。其次，税务筹划是以合法合规为前提，不搞违法乱纪的事。最后，税务筹划的最终目的是避免涉税风险、降低税负。

《优捷税》专注于税务筹划，通过当地产业园区政策，帮助企业合法减轻税务负担！

　随着全国各地个人独资企业核定征收政策的逐步收紧和取消，以前通过核定征收的方式，以较低的税率来完税，在以后申请的时候将会越发的严格。

在目前的政策大环境下，通过享受核定征收的方式来节省税金的支出将越来越不可行。

　　在不能核定征收或者很难核定征收的大环境下，该如何减轻企业的税负呢？税收负担大的企业其实可以通过享受地方产业扶持园区的税优政策来合规的节省税金的支出。

产业园区的税优扶持政策主要有两部分

　　一、针对有限公司一般纳税人的高额税收奖励返还

　　1、增值税产业奖励扶持园区留存部分的：70%-90%

2、企业所得税产业奖励扶持园区留存部分的：70%-90%

3、个人所得税，分红税产业奖励扶持园区留存部分的：70%-90%

4、入驻注册到产业园区的企业当月纳税以后，次月园区奖励返还兑现到入驻企业的对公账户。政策稳定，兑现及时

　　二、产业园区的自然人代开政策也可以有效的降低企业的综合税负

　　在小编平台对接合作的税务局，可以申请自然人***，凭自然人的有效身份信息，真实的业务合同，以及配合做认证，就可以以较低的综合税率来完税。

综合税率：2.5%-3% 就可以全部完税，当地税务部门给代开的自然人出具完税证明，完税以后不用在缴纳其他税种，可以直接提到代开自然人的个人账户进行自由的支配。一票一完税，方便快捷简单。可以有效大幅度的降低企业的综合税负

版权声明：本文转载自《优捷税》公众号，更多税务筹划及产业扶持政策，可移步《优捷税》详细了解！

到此，以上就是小编对于核定征收的个人独资企业的问题就介绍到这了，希望介绍关于核定征收的个人独资企业的4点解答对大家有用。