如何在股权转让中精确计算税务负担？，如何在股权转让中精确计算税务负担情况-会计学习网

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于如何在股权转让中精确计算税务负担？的问题，于是小编就整理了4个相关介绍如何在股权转让中精确计算税务负担？的解答，让我们一起看看吧。

你觉得上市公司股权转让税收情况是怎样的？应注意哪些问题？

关于上市公司股权转让有关涉税问题回答如下：

股权转让是企业经营活动中常见的一种形式，不同转让主体、不同的转让方式涉及的税收政策各不相同，下面分上市公司企业股东股权转让和上市公司个人股东股权转让分别进行介绍，与大家一起分享、交流，欢迎大家点评：

一、企业股东转让上市公司股权

1.企业所得税。（1）如果有转让收益，应作为所被转让公司的转让收益，计入投资收益，相关税费计入当期损益。如果该项所得与公司其他所得综合按税法计算有应纳税所得额，则应缴纳企业所得税。如果应纳税所得额为零或负数，则不用缴纳企业所得税。同时国家考虑到特殊重组及投资有的并没有实质性现金流入或只有部分流入，企业全额缴纳税款的实际困难，出台了递延缴纳企业所得税的政策。具体政策依据如下：（财税〔2009〕59号）《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》、（财税〔2014〕109号）《关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》、（财税〔2014〕116号）、（财税〔2014〕116号）《财政部、国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》。（国家税务总局公告2015年第48号）。

2.增值税。公司股东转让上市公司股权需按金融商品转让缴纳增值税。

3.印花税按产权转移书据0.05%缴纳。

二、自然人股东转让上市公司股权

1.个人所得税。个人股东股权转让所得按20%的税率缴纳企业所得税。

2.增值税。个人股权转让不需缴纳增值税。

3.印花税。按产权转移书据0.05%缴纳。

股权转让税收是怎么回事，无偿转让会不会收个人所得税？

通俗的说：股权转让个税是个人转让股权的价格高于股权的取得成本而就盈利部分所缴纳的个人所得税。无偿转让如果被税务局认定交易价格明显不合理的话（比如明显低于净资产份额），也有可能由税务局核定他所认为的合理价格，就核定价征收个税。

股权转让交易税收上应如何确认投资收益？

这个问题很简单。主要一点就是确认获得股权的成本。

根据企业所得税法规定，如果该投资资产以支付现金方式取得，以购买价款为成本。如果是现金获得的股权很好确认。比如A以100万获得的股权，在其转让给B时如果交易价格为150万，那么投资收益就是50万。相应的税收就是按50万计算。

如果通过非现金获得的投资资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为成本。企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除，企业在转让或者处置投资资产时，投资资产的成本准予扣除。

如何在股权转让中精确计算税务负担？，如何在股权转让中精确计算税务负担情况

投资收益指的是企业根据投资性房地产准则确认的***用公允价值模式计量的投资性房地产的租金收入和处置损益，通过公允价值变动损益核算，根据新会计准则，处置投资性房地产的收益应计入其他业务收入。企业处置交易性金融资产、交易性金融负债、可供出售金融资产实现的损益，也在本科目核算。企业的持有至到期投资和买入返售金融资产在持有期间取得的投资收益和处置损益，也在本科目核算。证券公司自营证券所取得的买卖价差收入，也在本科目核算。