提升税务效益：解析一般税务筹划的核心策略，提升税务筹划能力-会计学习网

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于提升税务效益：解析一般税务筹划的核心策略的问题，于是小编就整理了3个相关介绍提升税务效益：解析一般税务筹划的核心策略的解答，让我们一起看看吧。

企业应该如何税务筹划？

税收筹划是指纳税人在税收法律许可的范围内，当存在多种纳税方案知可供选择时，以税收政策为导向，通过投资、理财、组织、经营等事项的事先安排和策划以达到税后财务利益最大化的经济行为。正确理解税收筹划的概念，必须紧紧抓住其以下三个特点：

1、合法性税收筹划不仅道符合税法的规定，而且符合税法立法的意图，这是税收筹划区别于偷税避税的根本点。

2、超前性 “筹划”就是事先规划、设计、安排的意思。税收筹划就是要将税收作为影响纳税人最终收益的重要因素，对投资、理财、经营活动做专出事先的规划、设计、安排。

3、整体性整体性是指对纳税人而言税收筹划的最根本目的是税后财务利益最大化，即使个人税后财务利益最大化，使企业价值最大化或股东财富最大化，而不仅仅少纳税属金，使个别税种税负或纳税人整体税负的降低。总之，税收筹划只有从纳税人财务***、企业***这些整体利益出发，趋利避害、综合决策才能真正达到目的。

你了解税务筹划吗？

税务筹划就一个目的，帮你合规节税。

先来看看一个公司都需要缴哪些税？

1.增值税 2.企业所得税 3.分红时的个人所得税等等

税务筹划就是帮你在园区设立一家税收优惠的公司（综合税率5%左右，疫情期间更低），将原有公司的利润转移至该公司，降低原公司税收成本。新公司缴纳极低的税后，余下的钱全部转入你个人***。

举个栗子：公司今年利润50万，企业所得税5%是2.5万，分红时个人所得税为20%是10万，总计12.5万；通过税收筹划，综合税5%是2.5万。

累计节省10万，真香。

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税务筹划是指因为税收存在税率空间差异时间差异及税收优惠政策，从而为节税避税提供空间，通过合法的筹划措施，使企业符合相关税法政策，可以合法少缴税或延迟交税，有效降低税务成本。

大多数税务筹划是通过恰当利用税收优惠政策来实行的。

比如，企业原来为员工提供住房补贴，筹划后变为由员工自行租房或企业统一租房，就可增加个税抵扣，降低个税负担。

再比如企业分红，通过一定的筹划后，税负最高可由20%降为1%.

最明显且可巨额降税的是资本运作，通过税法政策的运用，原本要交成千上万的税，最后可能一分钱不用交，这才真正体现了税务筹划的巨大作用。

还有一种方法是通过筹划使企业主体符合更低的税率，直接降低应缴税额。

如企业增值税服务费税率是6%，货物销售13%，如果企业既有货物销售又有服务，即混合销售，那项业务销售额超过50%，就以那项业务的相应税率纳税，筹划后可节税7个点。

第三种筹划是延迟纳税，比如通过筹划推迟符合确认收入的条件，就可延迟申报收入，推迟税收缴纳。

总之税务筹划一定要合法，经得起税务稽查，否则就存在巨大税收风险，不注意这点将得不偿失，甚至触犯刑法都有可能。

建议要多了解税法，尤其谙熟各税种税收优惠政策，再加以实际运用，所谓运用之妙，存乎一心。

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一般纳税人企业该如何进行税收筹划？

一般纳税人企业也分好多种，我可以大致的说一下不同的企业如何进行税收筹划。

首先，我们要清楚税收筹划不是偷税漏税，偷税漏税是犯法的，税收筹划是主要利用税收的政策，优惠政策或者一些税法的底线去操作公司税收筹划，达到税负最优化，使得企业可以少缴税。

一般纳税人所涉及到的税种

增值税、附加税、印花税、个税、企业所得税

在这五个税种当中，增值税是流转税，他的最终承担者是消费者，并不是企业，很多老板都认为这是企业的税负，其实这种想法是错误的。

附加税和印花税属于小税种，附加税跟增值税挂钩，而印花税是跟你的销售额和购进额相关，可以选择未税金额申报。

个税是代缴的，不属于企业负担，但同样有空间操作。

企业所得税是税收筹划的重点项目，因为企业所得才是企业正在负担的大税种

利用分劈法

分劈法，主要能够利用的优惠政策是小微企业的优惠政策，利润不满100万可以享受减半征收，且按照20%征收，如果你的企业年利润200万，原先需要缴纳50万企业所得税，那么在你利用分劈法后，将其分为两个公司，一个公司只要缴纳10万企业所得税，足足可以省下30万，可以达到政策最优化。

对于一些成本费用的抵扣是有限额的，当一家公司达到限额时，可以把多余的费用***迁移到其他公司去，可以达到费用最优化。

变更主体法

虽然个税改革，但是社保却变严格，很多员工的社保和个税很高，这个时候可以选择由员工成立个人独资企业或者个体工商户，将原来的雇佣关系转换成劳务合作关系，也就是说可以把公司的一些产线上的员工打包，成立个公司，把这块产线承包给他们。

这样不仅可以避免高额的社保和个税，而且还可以让他们开票过来，增加成本费用，这样可以达到人工成本的最优化。

区域优惠法

有些地区为了招商引资，地方***会出台一些相关的优惠政策，我们可以把在这些地区建立分公司，把一些收入迁移到这些公司里面去，通过税收区域性政策选择低税负的税收洼地进行税收筹划，达到区域优惠政策最优化。

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一般纳税人不同于小规模，后者的节税方式多一些；

方法一：充分利用国家政策避税

众所周知，我国的税法是以法律的形式对各种税收优惠政策进行规定的。不同区域、不同行业的税收政策各有不同。如：高新技术开发区的高新技术企业一般是按照15%的税率征收所得税；而对于那些新办的高新技术企业则是从投产起可获得免征2年所得税等等，如果你是这些行业类型企业，那么相对来说可以获得一定的政策优惠。

方法二：通过合法合规的税筹平台进行节税

说实话，第一种方法固然可以做到一定程度上的合理避税，但是避税程度并不大，反而企业受到的局限性更大。不如直接寻求与有能力有实力的税收筹划企业比安财穗进行合作，通过比安财穗的税筹平台进行最大程度的节税，将企业所得税+分红个税+社保等综合税率降低至3%，可谓是小小的付出，大大的回报，是目前大多数企业都会选择的合法合理避税方式。

所谓税收筹划，就是帮助企业充分享受税收优惠政策，合法纳税，降低企业税收风险。要做到这一点，首先得熟悉税收方面的法律法规，国家颁布的各种税收政策，比如最近，国家就颁布了小微企业的税收优惠政策。其次就是要熟悉税款计算方法，账务处理。最后，申报环节也是非常重要的。稍不介意造成错报，漏报，等现象，给企业带来纳税申报风险。

合理节税途径主要在于要顺应税收立法的引导，合理利用税收优惠政策。

1、选择发展科技类的公司目前是税负较低的一类。国家现阶段的目标就是鼓励公司进行研发，进行创新，规定有资格认证为双软公司和高新技术公司可以享受两免三减半以及15%的低税率，可以享受3%即征即退的增值税优惠政策。那么初创公司如果能够通过资格认证或者研发费用加计扣除这些途径达到节税的目的。

2、选择一个好的注册地也是合理节税的方法之一。还有很多地方***为了招商引资、为了开发新的经济特区而出台的税收优惠政策，都是公司可以去使用的合理节税途径。

3、根据税收政策变化，及时合理使用，也是合理节税的办法。如，政策允许2018年到2020年这三年，500万元以下设备、器具可以一次计提折旧，公司可以利用这个政策减负。

以上企业节税的一些方法，仅供参考

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　　税务筹划是指通过对业务模式，交易模式进行规划与变更的事前准备、筹划行为，在合法、合规的前提下，最大限度地减少企业缴纳税金。

它是市场经济向前发展的必然产物，可以为企业减轻税负，合规少缴纳税金，降低企业的综合运营成本。

具有合法性、筹划性、事前安排性等特点。随着经济的逐步完善，不断成熟，越来越多的企业越来越重视税务筹划。谁筹划，谁受益；谁先筹划，谁先受益。税收筹划将直接关系到企业的成本和竞争力，也会影响企业的发展和规划。

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