创新税务策划方案，优化税收结构！，创新税务策划方案,优化税收结构怎么写

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于创新税务策划方案，优化税收结构！的问题，于是小编就整理了2个相关介绍创新税务策划方案，优化税收结构！的解答，让我们一起看看吧。

企业向自然人借款付利息的税收优化方案？

企业向个人借款利息的涉税处理的优化方法:

企业（债务人）向个人（债权人）支付利息时有个问题比较棘手，就是个人（债权人）不能开具***。企业若不能取得***，意味着利息费用不得在所得税前扣除，汇算清缴时需做纳税调整。

个人（债权人）虽不能开具***，但可通过税务***。企业（债务人）可以要求个人（债权人）到当地税务申请***，此类事项税务能代开名目为“资金使用费”的***。

需要注意了，针对资金使用费，税务只能代开增值税普通***，征收率3%，税额需由个人（债权人）先行缴纳。此外，***时个人（债权人）需就取得利息收益预缴1.5%的个税，其余个税由企业代扣代缴。

例如，张三借款100万元给甲公司，约定年利率12%，一年期满后甲公司向张三还本付息112万元。张三到税务代开资金使用费***，缴税情况如下：

增值税：【（1,000,000×12%）÷（1+3%）】×3%＝3,495.15元

附加税：3,495.15×12%＝419.42元

个税预缴：1,000,000×12%×1.5%＝1,800元

企业代扣代缴个税：【（1,000,000×12%）－3,495.15－419.42】×20%－1,800＝21,417.09元

两税合计能占到利息总额的22.61%。

现实操作中，个人（债权人）往往会要求企业（债务人）代为承担各种税费，如增值税、附加税、个人，如果企业（债务人）接受，企业（债务人）代付这些税费时只能将之计入营业外支出，且不得在所得税前扣除。

借：营业外支出—代交税费

贷：银行存款或现金

公司利润高，要交25%的企业所得税，怎样合理优化税收最低？

现在小微企业的所得税实际征收率已降低至5%，10%；可以利用出政策合理筹划。目前高新技术企业所得税税率15%，国家重点扶持的高新企业所得税10%；提供更多详细资料可以帮助合理筹划。

1、个人独资企业是介于有限公司和个体工商户之间的一种组织形式。个人独资企业按照现行税法规定是不交企业所得税，而交个人所得税的。

核定征收是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关***用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。核定征收还分为定额和定率两种征收方式。

2、怎样注册个人独资企业，享受优惠？

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我工业园区为例。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%-70%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%-70%给予扶持奖励；

财政扶持按月扶持奖励，当月缴税，次月扶持；

个人独资企业（小规模）的可以申请个税核定征收0.5%-2.1%，核定后综合税负5%左右；还有一种定额核定征收2%，综合税负5.36%。

公司是否有研发项目，可以申请扣除，也可以申请是高新技术企业，这样企业所得税税率优惠后是15%，包括人工工资 教育经费工会经费都可以适当提高。也可以捐助，捐助的金额可以扣除。希望有所帮助。

到此，以上就是小编对于创新税务策划方案，优化税收结构！的问题就介绍到这了，希望介绍关于创新税务策划方案，优化税收结构！的2点解答对大家有用。