应收账款坏账账务处理,应收账款坏账账务处理分录
大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于应收账款坏账账务处理的问题,于是小编就整理了3个相关介绍应收账款坏账账务处理的...
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大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于应收应付账款明细表的问题,于是小编就整理了5个相关介绍应收应付账款明细表的解答,让我们一起看看吧。
1、与生产经营有关的款项在应收、应付账款核算。
2、设置客商***核算或设置客商明细科目,每笔账要对应该单位名称。
3、应收账款年末催账,确认可回收金额,预计无法回收的需要计提坏账准备,或按公司财务制度按比例计提坏账。
4、应付账款可以利用付款期、信用期缓解企业流动资金的压力。
一、应收账款:
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等.
应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权.因此,应收账款的确认与收入的确认密切相关.通常在确认收入的同时,确认应收账款.该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算.
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金.企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费,保证企业持续经营;对于被拖欠的应收账款应***取措施,组织催收;对于确实无法收回的应收账款,凡符合坏账条件的,应在取得有关证明并按规定程序报批后,作坏账损失处理.
二、应付账款:
应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金.是会计科目的一种,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项.
通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务,这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付***在时间上不一致而产生的负债.
应收账款出现贷方余额,应转入预收账款,不能转入应付账款,说明往来户提前支付了账款,属于预收账款账务处理。
借:应收账款
贷:预收账款
等再发生与该往来户的销售业务时再冲减预收账款
借:预收账款
应收账款(银行存款)
贷:主营业业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
一、 你说的是期初数录入吗?期初数录入不存在分录,只需将原账套相应科目的余额录入到新账套的同一科目即可。
二、应收账款通常是商品销售后未收到货款而产生的,常见分录:借 应收账款;贷 销售收入。
三、应付账款通常是在购入商品或材料后未付货款而产生的,常见分录:借 库存商品(原材料):贷 应付账款。如果软件提示借货不平,说明你录入的数据有误或者方向录错,认真检查一下与分录无关。
账款的时间长度,通常按照1年以内,1-2年,2-3年和3年以上4个级别来划分。详细的账龄信息在财务报告附注有关应收账款的部分提供。
账龄是在分析应收账款时最为重要的信息,由于应收账款属于流动资产,所以,所有账龄在1年以上的应收账款都会给公司运营造成负面影响,而且账龄越高,发生坏账的风险越大。
除非公司因行业和业务特性,如大型设备或工程的回款可能在1年以上,且之前发生坏账的情况不多,除此之外,如果公司有大量应收账款账龄在1年以上,甚至3年以上。扩展资料1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册,妥善保管。
到此,以上就是小编对于应收应付账款明细表的问题就介绍到这了,希望介绍关于应收应付账款明细表的5点解答对大家有用。
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