高效税务筹划全攻略！探索六种助力企业财务规划方法，财务税务筹划方案

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如何以税收筹划来提高财务管理水平？

首先，以税收筹划来提高财务水平，实为本末倒置，税务筹划仅仅为财务管理的一个分支，除此之外，财务管理还有资金管理、投资、筹资，以及会计核算及财务流程改进等等；

其次，税收筹划呢，本身能节税的额度相对较少，毕竟现在中小企业的税收优惠力度较以前年度都大。中小企业本身筹划的空间相对较小——除非连基本的税收优惠政策都不清楚，以前更多的是以不合理的手段以达到节税的目的，比如利润较高时，通过购买***增加成本，虚列人工工资等……

税收筹划是财务管理的一部分，首先需要了解税务体系，即需要纳税的类别；其次是了解国家的税优政策，税前列支项目，地方免税政策或补税政策，这样可以通过合理成本列支，合理减少纳税比例，也可以通过国家税优政策，在支持地方经济发展的同时，获得税务补助。合理筹划，积极纳税，即减少企业成本，又推动地方经济发展。

税收筹划，即充分、合理、合法地利用税收优惠政策，让公司实现最大限度的少缴税，从而节省运行成本，最终实现公司利润最大化的目标。怎么做？

方法：1.公司内部财务管理队伍要充分弄清楚公司的经营业务，主营、副业和其他业务，分板块分析各个业务板块的税费种类和税负，从而合理的进行业务调整，以达到减税目的，比如：中小企业月营业额少于10万，是免税的，尽量让业务平稳发展，不至于某个月上百万，而某些月份只有几千；

2.从***相关职能部分充分过去本公司所在地区、行业的各种税收优惠政策，作为公司财务人员，要勤动脑、勤思考、勤跑腿，去主动申请各种优惠政策，一方面获取***财政补助，另一方面享受减免税，从而为公司开源节流；

3.公司注册地的考量，为什么国内很多上市企业注册地都在太平洋开曼群岛呢？因为这里是避税天堂啊！作为集团化运作的企业，若有条件，可以考虑在全球避税天堂进行注册，能够享受到一定程度的税收优惠；

4.规范公司内部财务管理，避免出现税收罚款，尤其是大额罚款，避免罚款本身也是一种降低税负的手段。这点是绝大多数公司所忽略的，总以为躲过一劫就算一劫，殊不知，在大数据的今天，企业的所做所为，都逃脱不了税务的法眼。

楼主这个问题非常好，我给大家解释一下！

一、企业税收筹划特征与原则

1.企业税收筹划特征基于市场调查资料可知，企业在经营过程中，通常具有技术与知识集中、密集型的特征，这使得企业经营管理，通常需要投入较多的资金，并承担较多的风险与压力，但如若技术与知识得到市场的认可，则能够从中获取非常多的经济收益，使企业得以持续运营下去，而原有投资也会得到增值。从经济市场角度来看，我国近些年对企业的扶持力度正在逐步增强，并且结合经济市场环境也颁布了较多的税收管理提案，其中涵盖了税金见面与税率降低等内容，但若要确保这样的扶持政策效果优异，则必须让企业获取足够的经济效益，使企业的资产得以充实，才能使企业能够担负起税收金额。因此，在企业创建与发展阶段，企业必须基于***税收政策确定适宜、合法的税收筹划方案，避免盲目纳税等情况出现，才能更好地维护企业的经济权益，使企业具备持续发展的能力。

2.企业税收筹划原则首先，企业财务管理部门拟定税收筹划方案过程中，必须基于现有税收政策确定税收调控的重点，确保每个环节都合理合法，杜绝偷税漏税等现象，并站在长远角度提出税收筹划对策，才能使企业税收控制效果得以保障；其次，财务部门在拟定税收筹划方案期间，需具有一定前瞻性，能够站在企业技术、竞争力的角度，判断企业发展过程中潜在的风险，提供有效的规避对策，以避免对企业资产造成影响。而站在企业角度，也需要在投资与筹资之前，就各种税收政策进行分析，预测企业未来的经济发展特征后，才能使税收筹划方案更完善，能够为企业经济活动得到更全面的保障；最后，税收筹划方案应具备目的性，确保能够充分凸显企业竞争优势，提出合适的纳税***，才能使企业创造出最大的经济价值。

二、企业经营活动的税收筹划

1.***购与税收筹划在产品或材料的***购过程中，管理者应充分利用各部门及各单位纳税人的信息，以便使企业的税务得到缩减。其中，流转税内的增值税在税收体系内通常会占有较大的比例，若是在流转税务管理方面并未给予足够的重视，则势必会影响节税效果。因此，企业理应将纳税人作为重点展开筹资工作。其次，按照我国税法规定可知，纳税人的增值税率通常为13%，而部分纳税人的增值税率则为3%，在税收筹划期间，绝大多数的纳税人均能够开具增值税的专用***以便为税收管理工作提供参照，以此扣除进项税额，但部分资金流转环境中，受***购形式、***购流程、***购规模等因素影响，则无法提供专用票据。因此，如何使企业***购流程更规范化与标准化，便是现阶段***购部门需要着重管控的重点。

2.销售与税收筹划企业产品销售形式具有多元化与多样化的特征，在执行税收工作期间，需结合企业产品的销售特征与形式进行选择，以便更好地控制税收比例。例如，产品销售过程中***用销售折扣的方式，必须将折扣金额与销售额标注至票据内，以便根据折扣后销售额收取企业增值税，若是并未将折扣额度记录在票据内，则不论企业财务部门怎样处理数据，都无法满足节税的要求。另外，在销售税收筹划期间，必须结合企业不同经营阶段拟定适宜的税收管理方案，并对销售产品的价格与品类给予高度重视，基于企业发展战略要求确定适宜的税收模式，丰富税收筹划的内容，才能避免税收工作出现漏洞。

3.固定资产折旧与税收筹划企业在进行生产经营活动的时候，还具有固定资产的折旧问题。根据税收筹划的具体情况来看，不一样的折旧方式以及年限，会给纳税人的应缴税额造成很大的影响。在固定资产的折旧方式里，主要包括两种，分别为直线法以及加速折旧法。其中前者的一年计提的折旧额相同，而后者在前期计提的折旧多，所以支付的所得税不会很多，而后期的折旧也不会太多，不过要支付大量的税额。另外，经过全周期的解析可知，企业在固定资产折旧与税收筹划期间，其纳税总额不会发生改变，不过货币的存在价值会发生一部分变化，而通过加速折旧法则能够为企业节省一部分的税款开支，更好地维护企业的资产效益。

案例解析：

浙江XX网络科技有限公司业务范围：软件开发（税负6%）、软件销售（税负13%），整体业务量大进项不多整体税负沉重，针对企业的两项业务将其拆分为两家公司：方案一：浙江XX网络科技有限公司到上海税收洼地注册一家分公司，将销售的业务全部分割调整到分公司，分公司独立核算所产生的增值税、企业所得税可以享受园区财政扶持，增值税返还缴税额地方留存部分30%-70%，企业所得税返还地方留存部分的30%-70%

方案二：浙江XX网络科技有限公司到上海的税收洼地注册一家个人独资企业作为下游服务商，通过业务合作的形式将部分利润留在个人独资企业，让个人独资去承担交税，个人独资企业按照现行税法是不需要缴纳企业所得税以及股东分红税，仅缴纳个人生产经营所得税便可提现，入驻园区的个人独资企业享受核定征收税负在0.9%-2%左右，税负极低。

***设浙江XX公司为一般纳税人（下称A公司），年收入为2000万元，费用支出在1000万，利润为1000万元，通过设立个人独资企业（下称B企业），将A公司的利润中的500万元以招待费营销费的业务模式转入B企业（方案仅供参考），具体节税效果比较如下：

分析：不管B企业为小规模或者一般纳税人，其所承担的增值税税额A公司都可以用来抵扣，等于是A公司应该承担的增值税部分的转移到了B企业，所以B企业实际担负的税额只有个税的10.44，那么算下来的税负10.44/500万=2.1%，B企业相对于A公司节约税款为：200-10.44=189.56万元，节税比例高达：189.56/200=94.78%。

愿我的文章能帮助企业了解各地园区政策，了解更多节税小技巧

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